【年金】購買年金可以自製長糧？即睇如何製造退休收入

退休後仍想擁有固定收入？不妨考慮一下自製長糧！自從政府於2018年下半年推出並大力推行「香港年金計劃」後，年金一詞頓時成為港人熱話。然而，到底年金是什麼？延期年金與即期年金又有何分別？年金可否用作扣稅之用？信諾Smart Health馬上為你講解香港年金的相關資訊。

何謂年金？

年金是一種長期退休產品，投保人只要向保險公司繳付保費後，便能夠開始「積穀防饑」。投保人只要能讓資金滾存長達十年或以上，即可於退休後每月從年金中提取特定金額，因此年金又被稱為「自製長糧」。

延期年金 vs 即期年金

年金計劃又可劃分為「延期年金」及「即期年金」兩種，當中由香港政府領前推出的香港年金計劃則屬於即期年金的一種；下表為兩種年金的分別：

	延期年金	即期年金
累積期	投保人可選擇分期或一次性繳付保費	投保人需要一次過繳付保費
申請資格	任何人士	申請人需為60歲或以上香港永久性居民
稅務扣除	合資格產品的保費可享稅務扣除	沒有

哪些延期年金享有扣稅資格?

上述提到合資格的延期年金產品可以申請退稅，惟當中需要符合保監局發出的指引，方能用作進行稅務扣減用途；以下為一些合資格延期年金產品的條件：

• 保費總額最少為港幣18萬，供款期最少5年
• 年金領取期最短為10年
• 年金領取人須年屆50歲或以上方可提取年金
• 保險公司須披露產品的內部回報率，供客戶評估及比較
• 清楚列明延期年金的保證金額回報及非保證金額回報
• 附加保障（例如危疾保障、住院現金等）的保費須與合資格延期年金的保費分開

而合資格延期年金保單的持有人最高可獲每年HK$60,000的免稅額；如果以現時最高稅階17%來計算，即每年可節省最多HK$10,200稅款。

購買年金有何注意事項？

投保年金計劃前，除了留意當中的條款細節外，亦應留意以下兩個注意事頂。

1. 年金收入

年金收入可以分為「保證」及「非保證」兩部分，而非保證收入多數會受到投資回報、理賠及盈利等因素所有所浮動，因此投保前可以多加著重「保證」收入，以保障退休後的生活。

2. 斷供風險

合資格的延期年金是一項，而且至少需要供款5年，不能中途斷供。因此，投保前應先權衡自身的供款能力

3. 通脹風險

由於年金提取期長達10年以上，而通貨膨脹有機會令退休後的生活成本上升，因此單靠年金收入未必能維持生活需求。然而，市場上亦有部分年金計劃會按年提高派款金額，或能有助投保人對抗通脹。

最後，年金供款期動屬於長線投資的儲蓄產品，供款年期由數年至數十年不等。因此，投保前應考慮自身能力及財務狀況。